Elmer Cuba quiere mi cabeza
Una bolsa de cemento, un Tribunal Fiscal, y el expediente que SUNAT ya viene armando con machine learning.
Una empresa constructora compra cemento. Tiene factura, registra la adquisición y utiliza el crédito del IGV. Hasta que SUNAT se pone a preguntar.
De pronto una operación pedestre empieza a parecer un capítulo de CSI.
- 01¿Dónde terminó ese cemento?
- 02¿Quién lo recibió?
- 03¿Cómo llegó a la obra?
- 04¿Qué guías existen?
- 05¿Cuánto se utilizó?
- 06¿Coincide lo comprado con lo ejecutado?
Unas páginas antes del mismo diario aparece Elmer Cuba sustentando el presupuesto de 2027 y diciendo que uno de los grandes problemas por resolver es el elevado incumplimiento tributario.
Si uno quisiera decirlo brutalmente, Cuba quiere nuestra cabeza tributaria.
Naturalmente, el discurso es que se perseguirá al evasor, no al contribuyente cumplido. El pequeño problema es que encontrar a quien vive completamente fuera del sistema suele ser bastante más complicado que escarbar en la vida de quien ya emite comprobantes, declara, tiene cuentas bancarias, proveedores, trabajadores y un RUC perfectamente localizable.
El informal puro es casi un fantasma. Nosotros dejamos migas de pan por todas partes. Y SUNAT ya está comprando unos lentes de aumento bastante más potentes para seguirlos.
El expediente que SUNAT viene armando
Plan Estratégico SUNAT
Ordena acelerar una gestión de riesgos sustentada en análisis de datos y modelos predictivos.
Big data y machine learning
El informe de gestión de SUNAT cuenta que ya se usan ciencia de datos y modelos de machine learning para detectar inconsistencias y formular hipótesis de incumplimiento.
Comités de Gestión de Riesgos
Se constituyen formalmente los Comités de Gestión de Riesgos de Cumplimiento Tributario y Aduanero.
Perfil de Cumplimiento
Clasifica a los contribuyentes de tercera categoría para aplicar tratamientos distintos según su comportamiento, y alimenta la gestión de riesgo.
Ni hablar del panóptico. Solo lean los documentos de SUNAT.
